按照上级和学校关于2016年预算编制的要求，学校2016年综合财务预算编制的总体思路是：深入贯彻落实党的十八大战略部署，按照学校教育事业发展实际需要，紧紧围绕学校2013-2017年教育事业发展规划确定的任务和目标，保障内涵建设，努力开源节流，严格预算管理，强化监督和控制，努力提高资金使用效益，保障学校各项工作顺利开展。

一、预算方案编制原则

严格遵循党和国家有关方针、政策，符合国家《预算法》和《高等学校财务制度》等相关法律法规，结合学校实际，以本科教学工作合格评估为契机，以增收节支、依法理财，促进学校改革发展为目的，以提高教育教学质量和办学水平为根本，坚持“统筹兼顾、量力而行、量入为出、综合平衡”的总原则编制。

二、经费收入预算

学校经费收入主要指事业费收入即办学收入，事业费收入是学校最基本、最稳定的资金来源，也是支撑学校正常运转和内涵建设的主要经费渠道，是学校按国家收费政策收取的学费、住宿费等。2016年学校事业费收入预算总额为24653万元，其中学费收入21656万元，住宿费收入2997万元。

三、支出预算

（一）人员经费支出

1．在职人员工资支出：用于学校在职人员的基本工资、津贴、补贴、奖金。

2．社会保障支出：职工养老保险、医疗保险、工伤保险、公积金等。

3．工会经费、职工福利费支出：按基本工资的2%、2.5%计提。

（二）教学经费支出

1．教学日常运行经费：包括教学人员办公费、教学人员差旅费、培训进修费、书籍资料购置费、学术报告费等。

2．实践教学经费：包括校内外学生实习实训补助费、实习基地建设、技能竞赛、实验室开放、实习教师指导、学生军事训练及国防教育等经费。

3．教学专项经费：包括教学改革、课程建设、专业建设、教材建设等。

4．科研经费：包括教学改革科研业务费、教学咨询研究机构会员费、委托业务费等。

（三）学生事务支出

1．学生的助学贷款经费：指为学生申请国家助学贷款的部门发生的相关费用。

2．学生管理部门相关费用。

3．大学生心理健康教育经费：依据在校生人数，生均按10元预算。

（四）公用支出

1．一般办公经费：用于一般性办公用品、小额印刷、报刊资料、交通差旅费、办公电话费、邮寄费、办公设备购置费及维修、职工、团体会费。

2．专项经费：相关职能部门根据工作职责提出预算方案，学校统一核定，专款专用，不得超范围、超标准使用。

3．贷款利息。指学校投入建设贷款所产生的利息费用。校园基本建设的土地、建筑、安装等支出。

（五）后勤保障支出

后勤保障经费：主要包括水电费、取暖费、卫生保洁绿化费、后勤工具维修费、维修费、物业管理费等。

（六）专项支出

1．设备、图书购置费：主要用于教学仪器设备购置。

2．其他资产购置：主要指无形资产的购置费。

3．学校文化氛围建设支出。

四、预备经费

用于学校的可持续发展和其它不可预见的必要支出。

五、经费安排情况

——安排人员经费11485万元，占总支出的37.32%，其中工资支出9434万元，社会保障支出769万元，对个人和家庭补助支出1282万元，以确保教职工切身利益。

——教学经费支出5451万元，占总支出的19.78%。

——学生事务支出163万元，占总支出的0.59%。

——公用支出1785万元，占总支出的6.48%。

——后勤保障支出1872万元，占总支出的6.79%

——专项支出6800万元，占总支出的24.68%，

——预备经费230万元。

——按相关标准提取的奖助学金、就业基金1299万元。

五、预算的执行与管理

随着学校教育事业的快速发展和资金投入规模的日益增大，各级领导必须高度重视财务管理工作，坚决杜绝重分配轻管理、管理粗放等现象，采取有效措施，大力推进依法依规理财，实施科学化、精细化管理。

（一）收入预算管理

严格依照有关法律法规，按照预算的要求，依法依规组织各项收入，做到应收尽收。严格执行上级收费政策，严禁擅立收费项目、超标准收费；完善贫困生资助措施，加大欠费催缴力度，增强资金自给能力；坚持教育收费公示制度，接受各方面监督。

（二）支出预算管理

严格执行《预算法》、《高等学校财务制度》和学校财务制度，全面落实预算执行的主要责任，严格按照预算要求和下达的经费预算，做到有计划、按比例地控制和使用经费，严禁办理无预算、超预算支出，不得截留、挪用、改变项目和资金用途。必要的预算调整必须在学校规定的时间内经校长办公会研究决定。各级领导要处理好权责关系，按照“谁审批、谁负责，谁使用、谁负责”的原则，切实当好家、理好财。要进一步建立健全项目资金管理制度，严格按照批复的项目支出预算，在规定的用途和范围内加快项目实施进度，加强监督管理，保证专款专用，不断提高资金的使用效益。