广西工商职业技术学院2023年度部门决算

目录

第一部分：广西工商职业技术学院概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：广西工商职业技术学院2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西工商职业技术学院2023年度部门决算情况说明

一、2023 年度收入支出决算总体情况

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2023 年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

第一部分：广西工商职业技术学院概况

一、主要职能

广西工商职业技术学院是经广西壮族自治区人民政府批准成立、国家教育部备案的一所国家公办全日制普通高等学校，位于广西壮族自治区首府南宁市，隶属广西壮族自治区粮食和物资储备局，属于公益二类事业单位。学校主要职能：围绕开展以高职专科学历为主的高等教育活动和职业培训，以粮食和物资储备特色凸显的新工科专业和财经商贸汇集的新商科专业为龙头，对接产业链，完善“粮•商”特色的高水平专业集群体系建设，落实人才培养、科学研究、社会服务、文化传承创新、国际交流合作等职能，结合国家、地区发展的需求，培养服务行业和地方经济社会发展的高素质技术技能人才，建设具有鲜明“粮·商”办学特色的高水平高等职业学校。

二、部门决算单位构成

学校现有26个内设机构，其中：党政管理机构10个；纪检监察机构2个；教学教辅机构12个（二级学院9个，教辅部门3个）；群团组织2个。

第二部分：广西工商职业技术学院2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

上述报表详见附件（广西工商职业技术学院2023年度部门决算公开表）。

第三部分：广西工商职业技术学院2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入45535.32万元，其中本年收入40092.84万元，较2022年度决算数减少34374.50万元，下降46.16%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入24067.24万元，为自治区本级财政和中央财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加2655.14万元，增长12.4%，主要原因是财政年中追加专项资金规模较2022年有所增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。较2022年度决算数减少39800元，下降100%，主要原因是2023年未获得武鸣校区项目工程款建设专项债券收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年一致。

4.事业收入15237.91万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加2628.33万元，增长20.84 %，主要原因是学校学生增加，学费和住宿费增加，学校各项支出相应增加。

5.经营收入0万元，与上年一致。

6.其他收入787.69万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加142.04万元，增长22%，主要原因是2023年获得南宁住房租赁试点财政专项补助资金680.35万元。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，与上年一致。

8.上年结转和结余5442.48万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加4383.48万元，增长413.93%，主要原因是2022年广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)专项债券5342.35万元结转至2023年。

（二）本部门2023年度总支出45535.32万元，其中本年支出44662.83万元, 较2022年度决算数减少25175.34万元，下降36.05%。支出具体情况如下：

1.教育支出38644.33万元，主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、培训费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、第六届全国粮食行业职业技能竞赛、高职自治区级职业教育专业资源库、广西教育系统出国留学深造、广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)、高水平高职学校和专业建设等方面的项目支出。较2022年度决算数增加5081.2万元，增长15.14%，主要原因是学校学生人数增加，年中专项预算增加，导致实际支出增加。

2.社会保障和就业支出395.11万元，主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、职业年金以及发放离退休人员补贴、离退休经费支出。较2022年度决算数增加101.38万元，增长34.51%，主要原因是死亡抚恤金、养老保险、职业年金缴费支出增加。

3.卫生健康支出107.2万元，主要是根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2022年度决算数增加19.84万元，增长22.71%，主要原因是财政工资总量增加，计提的卫生健康支出也相应增加。

4.住房保障支出173.84万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2022年度决算数减少216.84万元，下降55.50%，主要原因是2022年年中追加武鸣校区项目教工宿舍（西A-14栋）保障性安居工程249万元。

5.其他支出5342.35万元，主要用于学校武鸣校区项目(二期)建设工程款等支出。较2022年度决算数减少30160.92万元，下降84.95%，主要原因是2023年无新增武鸣校区项目建设专项债券支出。

6.年末结转和结余872.49万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少4815.68元，下降84.66%，主要原因是2023年无武鸣校区项目建设专项债券结转。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西工商职业技术学院2023年度一般公共预算财政拨款支出23494.75万元，较2022年度决算数增加2415.08万元，增长11.46%。其中：基本支出7305.55万元，项目支出16189.2万元。

广西工商职业技术学院2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为18145.88万元，支出决算为23494.75万元，完成年初预算的129.48%。

（一）教育支出年初预算为17633.05万元，支出决算为22934.49万元，完成年初预算的130.07%。决算数大于预算数的主要原因是年中财政追加教育经费。教育支出主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、培训费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、第六届全国粮食行业职业技能竞赛、高职自治区级职业教育专业资源库、广西教育系统出国留学深造、广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)、高水平高职学校和专业建设等方面的项目支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算231.79万元，支出决算为279.22万元，完成年初预算的120.46%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加已故人员张玉祥、罗松恒等同志的一次性抚恤金及遗属生活困难补助。社会保障和就业支出主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、职业年金以及发放离退休人员补贴、离退休经费、抚恤金及遗属生活困难补助支出。

（三）卫生健康支出年初预算107.2万元，支出决算为107.2万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。卫生健康支出主要用于根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

（四）住房保障支出年初预算173.84万元，支出决算为173.84万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。住房保障支出主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出7305.55万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出5934.45万元，完成年初预算的99.98 %。决算数小于预算数主要原因是使用工资福利支出指标支付了退休费1.31万元。

（二）对个人和家庭的补助104.63万元，完成年初预算的90.83%。决算数小于预算数主要原因是年中离休人员逝世，年底财政收回离休人员工资、生活补助。

（三）商品和服务支出1204.65万元，完成年初预算的95.12%。决算数小于预算数主要原因是年中购买教学设备等。

（四）资本性支出61.82万元，年初预算0万元。决算数大于预算数主要原因是年中购买教学设备等。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西工商职业技术学院2023年度政府性基金支出5342.35万元，较2022年度决算数减少30160.91万元，下降84.95%。其中：基本支出0万元，项目支出5342.35万元。

广西工商职业技术学院2023年度政府性基金支出年初预算为5342.35万元，支出决算为5342.35万元，完成年初预算的100%。主要是2022年广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)专项债券5342.35万元结转至2023年使用。其中：

其他支出年初预算为5342.35万元，支出决算为5342.35万元，完成年初预算的100%。主要用于学校武鸣校区项目(二期)建设工程款等支出。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西工商职业技术学院2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。故公开08表无数据。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，与上年无增减变化。主要原因是2023年学校无一般公共预算拨款安排的“三公”经费。

其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

部门2023年度政府采购支出总额6694.93万元，其中：政府采购货物支出2416.50万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出4278.43万元。授予中小企业合同金额6379.14万元，占政府采购支出总额的95.28%，其中：授予小微企业合同金额3543.30万元，占授予中小企业合同金额的55.55%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的99.3%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的93.01%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：副部（省）级领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是保障学校的业务正常工作开展；单位价值50万元以上设备6台（套）；单位价值100万元以上设备2台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门为二级预算单位，无须开展部门整体支出绩效自评。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2023年度项目33个，项目支出总额 29,875.70 万元。其中，本级项目33个，本级项目支出29,875.70 万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0.00万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：32个项目评为一等，涉及资金 29,873.84 万元，占项目总数比例96.97%，占项目支出总额比例99.99%；1个项目评为二等，涉及资金 1.86 万元，占项目总数比例3.03%，占项目支出总额比例0.01%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。

自评发现的主要问题及原因：一是产出指标设置偏离实际，没有充分预计实际工作中的困难，在预算执行过程中没有达到预期目标；二是部分效益指标设置不规范，目标值笼统粗放，量化性不足，导致难以对绩效结果进行评价。下一步改进措施：一是提高预算编制指标设置的合理性和可行性，督促执行部门开展充分的事前调研，确保绩效目标可合理实施；二是加强效益指标设置的规范性，选择针对性较强、可量化的指标，便于事后的绩效评价。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，2023年高等教育本专科生学生资助经费(中央)项目自评得分为99 分，一等，项目全年预算数为 2,316.76 万元，执行数为 2,316.40 万元，完成预算的99.98%。项目绩效目标完成情况：通过项目实施，完成2023—2024学年国家助学金（秋季学期）的发放，对全校6596名学生开展奖励和资助，达到不让学生因家庭经济困难而失学的目标。自评发现的主要问题及原因：产出指标值设置不合理，设置受奖励和资助的学生数量大于等于4500人次，实际完整值为6596人次，指标与实际偏差较大。下一步改进措施：提高绩效指标设置水平，结合实际情况，进一步加强指标值的合理性和精确性。

3.部门绩效评价结果。

我部门为二级预算单位，无须开展部门绩效评价工作。

4.财政绩效评价结果。

无。

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件：广西工商职业技术学院2023年度部门决算公开表.xlsx